实际受益人制度更新 : 2025年反洗钱法律对企业的影响
Jul 21, 2025
自2025年07月17日墨西哥通过联邦防止和识别非法来源资金操作法 的修订后，“实际受益人” 的定义被重心明确，成为政府打击洗钱和加强公司透明度的重要部分。
什么是实际受益人？
法律现在将“实际受益人”定义为任何直接或间接从法律关系中获得利益，或在公司中拥有25%或以上股份或表决权，并能实际控制公司的人。 即使没有股份，但对公司决策有重大影响的人，也属于实际受益人。
2025年的修法带来了哪些变化？
以前，识别实际受益人的标准通常是持有50%以上的股份。 修法后，这一标准被降低为25%，使墨西哥与国际标准（如GAFI）接轨。 此外
- 此定义已明确与《联邦税法典》中所使用的定义区分开来。
- 企业必须根据两套规定识别并保留相关的书面证明材料，这意味着需要进行双重、且更复杂的分析。
- 若不遵守规定，最高可被罚款至10,000个UMA，目前这相当于超过100万墨西哥比索。
实际受益人可以分为三种类型：
- 按持股比例：直接或间接持有公司25%以上股份或表决权的人。
- 按控制权：虽然没有股份，但在公司重大决策中有重要影响的人。
- 按受益情况：从公司获得经济利益的人，即使不是股东或合作伙伴。
关于政治公众人物：
法律也新增了对“政治公众人物”的定义。这类人包括担任重要公职的人员，以及其亲属和密切合作人。如果他们是实际受益人，公司必须加强尽职调查，因为他们面临更高的贪腐或非法资金风险。
企业现在应该怎么做：
- 审查公司的结构，确认是否有人符合新标准。
- 正确分类每位实际受益人的类型。
- 准备好或更新相关证明文件。
- 向法律或税务顾问咨询，因为与SAT的规定可能会产生冲突，必须确保两体系下的受益人都被正确识别。
现在，“实际受益人”不再是模糊或可选的概念，而是一个法律强制要求，如果处理不当，可能会带来严重后果。这不仅仅是为了合规，更是为了保护你的公司免受法律和声誉风险。
如果您不确定如何识别公司的实际受益人，或者您贵公司结构较为复杂、涉及国际业务，现在非常有必要寻求专业顾问的协助。
有任何问题或意见吗？请随时联系亚历杭德罗·瓦斯奎兹律师，邮箱地址为alejandrovazquez@ascg.mx。
本篇文章由本公司法律事务合伙人亚历杭德罗·巴斯克斯先生撰写。
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